Als je een auto zakelijk gebruikt, krijg je te maken met afschrijving. Dit betekent dat de waarde van de auto jaarlijks daalt en dat je dit kunt verwerken in je boekhouding. Maar hoe werkt dat precies? Hoe bereken je de afschrijving en welke regels gelden er in België en Nederland?
In deze gids leggen we alles uit over de afschrijving van een auto van de zaak, zodat je fiscaal voordeel kunt halen en geen verrassingen tegenkomt.
📉 Wat betekent afschrijving bij een zakelijke auto?
Afschrijving is het waardeverlies van je auto over een bepaalde periode. Dit komt doordat auto’s na aankoop elk jaar minder waard worden door:
- Slijtage en dagelijks gebruik
- Nieuwe modellen die uitkomen
- Verouderde technologieën en milieuregels
Zakelijk kun je de afschrijving aftrekken als bedrijfskosten, waardoor je minder belasting betaalt.
Belangrijk: Alleen ondernemers en bedrijven mogen de afschrijving van een auto van de zaak fiscaal verwerken.
📆 Over welke periode schrijf je een zakelijke auto af?
In België en Nederland geldt de fiscale afschrijvingstermijn van 5 jaar voor personenauto’s. Dit betekent dat je de kosten voor een auto over 5 jaar moet spreiden.
📌 Voorbeeld:
- Je koopt een bedrijfsauto voor €40.000 (excl. btw)
- De restwaarde na 5 jaar wordt geschat op €10.000
- Totale afschrijving: €40.000 – €10.000 = €30.000
- Jaarlijkse afschrijving: €30.000 ÷ 5 = €6.000 per jaar
Na 5 jaar is de auto volledig afgeschreven, maar je mag hem nog steeds gebruiken of verkopen.
🏁 Hoe bereken je de afschrijving van een auto van de zaak?
Er zijn twee gangbare methodes om de afschrijving van een auto van de zaak te berekenen:
🔢 Methode 1: lineaire afschrijving
De meest gebruikte methode is de lineaire afschrijving, waarbij de auto elk jaar met een vast bedrag afschrijft.
Formule:
Afschrijving per jaar = (Aankoopprijs – Restwaarde) ÷ 5
📌 Voorbeeld:
| Jaar | Waarde auto | Afschrijving |
|---|---|---|
| 0 | €40.000 | – |
| 1 | €34.000 | €6.000 |
| 2 | €28.000 | €6.000 |
| 3 | €22.000 | €6.000 |
| 4 | €16.000 | €6.000 |
| 5 | €10.000 | €6.000 |
Dit betekent dat je elk jaar €6.000 als kosten kunt aftrekken in je boekhouding.
📊 Methode 2: versnelde afschrijving
Sommige bedrijven kiezen voor een versnelde afschrijving, waarbij in de eerste jaren een hoger percentage wordt afgeschreven.
Bijvoorbeeld:
- Eerste jaar: -40%
- Tweede jaar: -30%
- Derde jaar: -15%
- Vierde jaar: -10%
- Vijfde jaar: -5%
📌 Voorbeeld met een auto van €40.000:
| Jaar | Waarde auto | Afschrijving |
|---|---|---|
| 0 | €40.000 | – |
| 1 | €24.000 | €16.000 |
| 2 | €12.000 | €12.000 |
| 3 | €6.000 | €6.000 |
| 4 | €4.000 | €2.000 |
| 5 | €3.000 | €1.000 |
Dit is fiscaal gunstig als je in de eerste jaren meer winst hebt en meer aftrekbare kosten nodig hebt.
💡 Let op: Niet elke belastingdienst staat versnelde afschrijving toe, check dit met je boekhouder.
🏢 Fiscale aftrekbaarheid: hoe werkt het?
In België
- Zakelijke auto’s mogen tot 100% afgeschreven worden, afhankelijk van CO₂-uitstoot.
- Auto’s met hoge CO₂-uitstoot krijgen een lagere aftrekbaarheid (min. 40%).
- Brandstofkosten zijn afhankelijk van de uitstoot deels aftrekbaar.
In Nederland
- De btw op de aanschaf is voor ondernemers aftrekbaar, mits de auto zakelijk wordt gebruikt.
- De auto wordt over 5 jaar afgeschreven.
- Tot 2025 geldt een milieu-investeringsaftrek (MIA) voor elektrische bedrijfswagens.
💡 Tip: In België en Nederland geldt de bijtelling als je de auto privé gebruikt. Hoe minder privégebruik, hoe lager je belasting.
🚗 Wanneer is een auto van de zaak financieel interessant?
Een auto van de zaak is vooral interessant als:
✔️ Je veel zakelijke kilometers rijdt → Aftrek van brandstof- en onderhoudskosten.
✔️ Je een btw-voordeel wilt → Aankoopprijs en kosten gedeeltelijk terug te vorderen.
✔️ Je wilt profiteren van fiscale regelingen → Elektrische wagens hebben extra voordelen.
Twijfel je tussen zakelijk of privé kopen? Dan kan een berekening van de totale kosten (TCO – Total Cost of Ownership) helpen.
📆 Wanneer is de beste tijd om een auto van de zaak te vervangen?
⏳ Verstandig vervangen kan veel geld besparen. Hier zijn slimme momenten om te overwegen:
- Na 5 jaar → Dan is de auto fiscaal afgeschreven en heb je minder kosten.
- Bij grote onderhoudsbeurten → Voorkom dure reparaties na garantieperiode.
- Bij belastingwijzigingen → Nieuwe CO₂-regels kunnen invloed hebben op aftrekbaarheid.
💡 Tip: Overweeg private lease als je veel privé rijdt, maar toch zakelijke aftrek wilt.
🔍 Conclusie: hoe ga je slim om met de afschrijving van een auto van de zaak?
Afschrijving is een belangrijke kostenpost, maar met de juiste aanpak kun je slim besparen.
📌 Belangrijkste punten:
🔹 Afschrijving duurt 5 jaar, daarna is de auto boekhoudkundig afgeschreven.
🔹 Je kunt kiezen voor lineaire of versnelde afschrijving.
🔹 De aftrekbaarheid hangt af van CO₂-uitstoot en zakelijke kilometers.
🔹 Slim kopen en verkopen kan veel geld besparen.
Wil je exact berekenen hoeveel jouw auto per jaar afschrijft? Gebruik de tools en tips op AfschrijvingAuto.nl voor de beste berekeningen en adviezen! 🚗💼💰