Bij het afschrijven van een auto denken de meeste mensen aan de standaard lineaire afschrijving over 5 jaar. Maar wist je dat er ook iets bestaat als willekeurige afschrijving? Dit is een bijzondere fiscale regeling waarmee bedrijven en zelfstandigen zelf bepalen wanneer en hoeveel ze afschrijven.
Maar hoe werkt willekeurige afschrijving? En wat zijn de fiscale voordelen? In deze gids leggen we alles uit over willekeurige afschrijving, wanneer het mogelijk is en hoe je er slim gebruik van kunt maken.
📉 Wat is willekeurige afschrijving?
Willekeurige afschrijving betekent dat je als ondernemer zelf mag bepalen hoeveel en wanneer je een auto afschrijft. Dit is een fiscale regeling die de overheid in bepaalde gevallen toestaat om investeringen in bepaalde bedrijfsmiddelen, zoals een auto, te stimuleren.
💡 Belangrijk om te weten:
- Willekeurige afschrijving geldt niet voor alle auto’s.
- Je kunt in sommige jaren meer afschrijven om belastingvoordeel te behalen.
- Dit is vooral interessant voor startende ondernemers en milieuvriendelijke auto’s.
🏁 Wanneer mag je willekeurig afschrijven op een auto?
Niet iedereen mag willekeurig afschrijven op een auto. Er zijn een paar situaties waarin dit wél is toegestaan:
1️⃣ Startende ondernemers (Belastingvoordeel Startende Ondernemers – VSO)
Als je een startende ondernemer bent, kun je gebruikmaken van de willekeurige afschrijving voor startende bedrijven. Dit betekent dat je een auto in een willekeurig tempo mag afschrijven in de eerste 3 jaar van je onderneming.
📌 Voorwaarden:
✅ Je bent ondernemer en hebt recht op startersaftrek.
✅ De auto is zakelijk gekocht en staat op de balans van je bedrijf.
✅ Je mag de auto in snellere stappen afschrijven dan de standaard 5 jaar.
💡 Voordeel: Je kunt de auto sneller afschrijven in een winstgevend jaar en zo belasting besparen.
2️⃣ Milieu-investeringsaftrek (MIA) en VAMIL-regeling (Nederland)
In Nederland geldt de VAMIL-regeling (Vrije Afschrijving Milieu-investeringen). Dit betekent dat je bepaalde milieuvriendelijke auto’s versneld mag afschrijven om bedrijven te stimuleren duurzaam te investeren.
📌 Voorwaarden:
✅ De auto moet op de Milieulijst staan (denk aan elektrische auto’s en waterstofauto’s).
✅ Je kunt tot 75% van de investering willekeurig afschrijven.
✅ In combinatie met de Milieu-investeringsaftrek (MIA) kan dit extra belastingvoordeel opleveren.
💡 Voordeel: Sneller afschrijven betekent directe belastingaftrek en lagere winstbelasting.
3️⃣ Bijzondere fiscale maatregelen
Soms stelt de overheid tijdelijke economische stimuleringsmaatregelen in, zoals tijdens een financiële crisis. Dan kan willekeurige afschrijving worden toegestaan voor bepaalde bedrijfsmiddelen, waaronder auto’s.
📌 Voorbeeld: In 2020 stond de overheid ondernemers toe om investeringen sneller af te schrijven vanwege de economische impact van COVID-19.
🔢 Hoe werkt willekeurige afschrijving?
Bij willekeurige afschrijving kun je zelf bepalen hoe snel en hoeveel je afschrijft per jaar.
Verschil met standaard afschrijving:
| Methode | Afschrijving per jaar |
|---|---|
| Lineaire afschrijving | Vast bedrag per jaar over 5 jaar. |
| Willekeurige afschrijving | Zelf bepalen hoeveel en wanneer je afschrijft. |
📌 Voorbeeld 1: standaard lineaire afschrijving
- Aankoopprijs auto: €40.000
- Restwaarde na 5 jaar: €10.000
- Jaarlijkse afschrijving: (40.000 – 10.000) ÷ 5 = €6.000 per jaar
📌 Voorbeeld 2: willekeurige afschrijving (VAMIL)
- In jaar 1 schrijf je €20.000 af (50%).
- In jaar 2 schrijf je €10.000 af (25%).
- In jaar 3 schrijf je €5.000 af (12,5%).
- De laatste jaren schrijf je de rest af.
💡 Voordeel: Je kunt meer afschrijven in een winstgevend jaar en zo belasting besparen!
📆 Wanneer is willekeurige afschrijving slim?
Willekeurige afschrijving is vooral slim als je:
✔️ Startende ondernemer bent en gebruikmaakt van de startersregeling.
✔️ Een elektrische of milieuvriendelijke auto koopt en profiteert van MIA/VAMIL.
✔️ In een jaar veel winst hebt en die wilt verlagen door extra afschrijving.
✔️ Bij tijdelijke fiscale stimuleringsmaatregelen zoals in crisistijden.
🚗 Let op: Willekeurige afschrijving is geen verplichting. Soms kan het gunstiger zijn om een auto juist langzamer af te schrijven.
💰 Wat zijn de fiscale voordelen van willekeurige afschrijving?
De belangrijkste voordelen van willekeurige afschrijving zijn:
✅ Je betaalt minder belasting in winstgevende jaren.
✅ Je krijgt sneller belastingvoordeel dan bij gewone afschrijving.
✅ Je kunt inspelen op fiscale stimuleringsmaatregelen.
✅ Elektrische en hybride auto’s profiteren extra.
📌 Voorbeeld fiscaal voordeel:
- Je koopt een elektrische auto van €50.000 en je bedrijf maakt veel winst.
- Door willekeurige afschrijving kun je in jaar 1 €30.000 afschrijven en in jaar 2 nog eens €10.000.
- Dit verlaagt je winst en zorgt voor minder belasting.
💡 Tip: Overleg altijd met je boekhouder of willekeurige afschrijving slim is voor jouw situatie!
🔍 Is willekeurige afschrijving iets voor jou?
Willekeurige afschrijving is een krachtige fiscale tool waarmee je als ondernemer belastingvoordeel kunt behalen.
📌 Belangrijkste punten:
- Willekeurige afschrijving is niet voor iedereen mogelijk.
- Vooral startende ondernemers en milieuvriendelijke auto’s komen in aanmerking.
- Je bepaalt zelf wanneer en hoeveel je afschrijft.
- Dit kan zorgen voor belastingvoordeel in winstgevende jaren.
- Overleg altijd met een boekhouder om te bepalen of het gunstig is.
Wil je meer weten over fiscale voordelen voor auto’s? Blijf AfschrijvingAuto.nl volgen voor de beste adviezen! 🚗💸