Als ondernemer of zelfstandige is de aanschaf van een auto vaak een grote investering. Gelukkig kun je de kosten fiscaal afschrijven, wat betekent dat je de waardevermindering van je auto kunt verrekenen met je belastingen. Maar hoe werkt fiscale afschrijving precies? En welke regels gelden er in België en Nederland?
In deze gids leggen we alles uit over fiscale afschrijving, hoe je dit correct berekent en welke voordelen je kunt halen uit de fiscale regelingen voor zakelijk autogebruik.
📉 Wat is fiscale afschrijving?
Fiscale afschrijving betekent dat je de kosten van een auto niet in één keer, maar over meerdere jaren als bedrijfskosten mag aftrekken. Dit komt omdat een auto een duurzaam bedrijfsmiddel is dat meerdere jaren meegaat.
- Voor ondernemers en bedrijven → Auto’s mogen in 5 jaar worden afgeschreven.
- Voor particulieren → Er is geen fiscale afschrijving, tenzij de auto zakelijk wordt gebruikt.
💡 Voordeel: Door fiscale afschrijving betaal je minder belasting per jaar, omdat de auto als kostenpost wordt gezien.
🏁 Hoe werkt fiscale afschrijving van een auto?
In België en Nederland geldt een standaard afschrijvingstermijn van 5 jaar. Dit betekent dat je de aanschafwaarde van de auto over 5 jaar verdeelt. Toch worden in België volgens Sequel Partners veel auto’s ook op vier jaar afgeschreven onder heel wat specifieke omstandigheden.
📌 Voorbeeld:
- Je koopt een bedrijfsauto voor €40.000 (excl. btw).
- De restwaarde na 5 jaar wordt geschat op €10.000.
- Totale afschrijving: €40.000 – €10.000 = €30.000.
- Jaarlijkse afschrijving: €30.000 ÷ 5 = €6.000 per jaar.
Dit bedrag mag je elk jaar aftrekken van de winst, wat leidt tot een lagere belastingaanslag.
🔢 Welke methodes zijn er voor fiscale afschrijving?
Er zijn twee manieren om een auto fiscaal af te schrijven:
1️⃣ Lineaire afschrijving (meest gebruikt)
Bij de lineaire methode wordt elk jaar een vast bedrag afgeschreven.
Formule:
Afschrijving per jaar = (Aankoopprijs – Restwaarde) ÷ 5
📌 Voorbeeld:
| Jaar | Waarde auto | Afschrijving |
|---|---|---|
| 0 | €40.000 | – |
| 1 | €34.000 | €6.000 |
| 2 | €28.000 | €6.000 |
| 3 | €22.000 | €6.000 |
| 4 | €16.000 | €6.000 |
| 5 | €10.000 | €6.000 |
Deze methode is simpel en overzichtelijk.
2️⃣ Degressieve afschrijving (sneller in het begin)
Bij deze methode schrijf je in de eerste jaren meer af en later minder. Dit is handig als je in het begin veel kosten hebt en deze fiscaal wilt aftrekken.
Bijvoorbeeld:
- Eerste jaar: -40%
- Tweede jaar: -30%
- Derde jaar: -15%
- Vierde jaar: -10%
- Vijfde jaar: -5%
📌 Voorbeeld met een auto van €40.000:
| Jaar | Waarde auto | Afschrijving |
|---|---|---|
| 0 | €40.000 | – |
| 1 | €24.000 | €16.000 |
| 2 | €12.000 | €12.000 |
| 3 | €6.000 | €6.000 |
| 4 | €4.000 | €2.000 |
| 5 | €3.000 | €1.000 |
💡 Let op: Niet elke belastingdienst staat degressieve afschrijving toe. Overleg dit met je boekhouder.
🇧🇪 Fiscale afschrijving in België
In België gelden de volgende regels voor fiscale afschrijving:
✅ Afschrijving over 5 jaar → Gelijk verdeeld of versneld (lineair of degressief).
✅ Aftrekbaarheid hangt af van CO₂-uitstoot → Hoe minder CO₂, hoe hoger de aftrek.
✅ Elektrische auto’s → Tot 100% fiscaal aftrekbaar.
✅ Diesel en benzineauto’s → Aftrek tussen 40% en 100%, afhankelijk van CO₂-uitstoot.
📌 Voorbeeld aftrekbaarheid per CO₂-uitstoot in België:
| CO₂-uitstoot (g/km) | Fiscale aftrekbaarheid |
|---|---|
| 0 g/km (elektrisch) | 100% |
| 1-50 g/km (hybride) | 90% |
| 51-100 g/km | 80% |
| 101-150 g/km | 75% |
| 151-200 g/km | 50% |
| >200 g/km (diesel) | 40% |
💡 Tip: Hybrides en elektrische wagens zijn fiscaal voordelig vanwege de hoge aftrekbaarheid.
🇳🇱 Fiscale afschrijving in Nederland
In Nederland gelden de volgende regels:
✅ Afschrijving over 5 jaar → Standaard lineair.
✅ Btw aftrekbaar als de auto zakelijk wordt gebruikt.
✅ Milieu-investeringsaftrek (MIA) → Tot 36% extra aftrek voor elektrische en milieuvriendelijke auto’s.
✅ BPM-vrijstelling voor elektrische auto’s tot 2025.
📌 Voorbeeld fiscale voordelen in Nederland:
| Auto type | Fiscale voordelen |
|---|---|
| Elektrische auto | MIA + geen BPM |
| Hybride | Deels aftrekbaar |
| Diesel (hoge uitstoot) | Minder aftrekbaar |
💡 Tip: In Nederland kun je een auto leasen en alsnog aftrek genieten, afhankelijk van het leasecontract.
📆 Wanneer is het beste moment om een auto fiscaal af te schrijven?
Om maximaal fiscaal voordeel te halen, kun je rekening houden met:
- Verkoop na 5 jaar → Dan is de auto volledig afgeschreven.
- Kopen vóór belastingwijzigingen → Milieuregels veranderen regelmatig.
- Investeren in elektrische wagens → Tot 2025 zijn er extra fiscale voordelen.
💡 Overweeg private lease als je veel privé rijdt, maar wel zakelijk wilt aftrekken.
🔍 Hoe ga je slim om met fiscale afschrijving?
Afschrijving is een slimme manier om belasting te besparen. Door je auto fiscaal af te schrijven, kun je de kosten spreiden en je winst verlagen.
📌 Belangrijkste punten:
- De standaard afschrijving is 5 jaar.
- Je kunt kiezen tussen lineaire of degressieve afschrijving.
- De aftrekbaarheid hangt af van CO₂-uitstoot (België) of MIA-regeling (Nederland).
- Elektrische wagens hebben extra fiscale voordelen.
- Slim plannen en juiste timing kan je duizenden euro’s besparen.
Wil je berekenen hoeveel jouw auto fiscaal afschrijft? Blijf AfschrijvingAuto.nl volgen voor de beste tips! 🚗💼💰